Калкулатор за ДДС по маржа
Въведете цената на пакета и разходите за услуги, които клиентът ползва пряко, и вижте маржа, ДДС за внасяне и данъчната основа.
Накратко: при туристически пакет ДДС се смята само върху маржа: цената за клиента минус разходите за хотели, превоз и други услуги, купени за него, двете с ДДС. Маржът съдържа данъка, затова ДДС е 20/120 от маржа (1/6), а не 20%. Пакет за 2 000 € с разходи 1 500 € дава марж 500 € и ДДС 83,33 €.
Калкулаторът следва чл. 139-141 от ЗДДС и ставката 20% по чл. 66 (проверено октомври 2026 г.). Не важи, когато продавате като посредник от името на туроператора (чл. 136, ал. 3). Във фактурата се пише „режим на облагане на маржа - туристически услуги“ (чл. 142, ал. 1). Разпределението на маржа при услуги извън ЕС е приблизително: уточнете го със счетоводителя си.
Пишем Ви, когато правилата се сменят
Законът за туризма, Наредба Н-18 и GDPR се променят. Един имейл, когато нещо засяга агенцията Ви. Без реклами между тях.
Какво влиза в разходите и какво не
| Влиза в разходите | Не влиза |
|---|---|
| Нощувки и храна от хотели | Наем на офиса |
| Превоз от превозвачи: автобус, самолет, ферибот | Заплати и осигуровки на служителите |
| Трансфери, входни билети, местни гидове и екскурзии от други фирми | Реклама, софтуер, банкови такси |
| Застраховки, купени за пътуващия | Комисиони към Ваши подагенти |
| Всичко това с ДДС по фактурите на доставчиците | Собствен автобус или хотел: облагат се по общия ред (чл. 136, ал. 2) |
Често задавани въпроси
Мога ли да ползвам калкулатора, ако продавам като посредник?
Не. Когато продавате от името и за сметка на туроператора, режимът не се прилага (чл. 136, ал. 3 ЗДДС). Облагате комисионата си по общия ред.
Защо ДДС е 20/120, а не 20% от маржа?
Защото маржът съдържа данъка: основата е разликата, „намалена с размера на дължимия данък“ (чл. 139, ал. 1 ЗДДС). При ставка 20% (чл. 66) данъкът е 1/6 от маржа.
Какво става, ако маржът е отрицателен?
ДДС е нула, защото данъчната основа не може да бъде отрицателна (чл. 139, ал. 2 ЗДДС). Загубата не намалява маржа на други пакети.
Мога ли да приспадна ДДС от фактурите на хотелите?
Не за услугите, които клиентът ползва пряко (чл. 141 ЗДДС). Техният ДДС вече е включен в разходите, с които смятате маржа.
Важи ли режимът, ако клиентът е фирма?
Да, ако фирмата купува за собствено ползване, например за служителите си (§ 1, т. 37а от ДР на ЗДДС). Тя не може да приспадне ДДС по такава фактура.
Маржът на всяка резервация, без таблици
В tibs ERP резервациите, плащанията и фактурите са на едно място, така че цената за клиента и разходите към доставчиците се виждат за всяка резервация.
Вижте tibs ERP